每經(jīng)記者 張明雙    每經(jīng)編輯 文多    

近日，廣東康軟科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)康軟科技)在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)，擬在新三板基礎(chǔ)層掛牌。康軟科技主要從事醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的信息化建設(shè)業(yè)務(wù)，大多數(shù)業(yè)務(wù)面向廣東省內(nèi)的各類(lèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，客戶(hù)集中度和區(qū)域集中度較高。

2019年、2020年及2021年1~5月(以下簡(jiǎn)稱(chēng)報(bào)告期)，康軟科技實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為2307.30萬(wàn)元、2599.29萬(wàn)元、178.30萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為400.83萬(wàn)元、-602.66萬(wàn)元、-294.05萬(wàn)元。2020年?duì)I收規(guī)模增長(zhǎng)，凈利潤(rùn)卻出現(xiàn)了虧損，主要原因是當(dāng)期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了大幅計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

圖片來(lái)源：公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)截圖

客戶(hù)主要集中于廣東省內(nèi)

康軟科技的產(chǎn)品主要包括醫(yī)療衛(wèi)生信息化應(yīng)用軟件銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、技術(shù)服務(wù)以及系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)，主要消費(fèi)群體包括各級(jí)衛(wèi)生院、醫(yī)院婦幼保健院、中醫(yī)院、健康體檢中心、各級(jí)醫(yī)療衛(wèi)生行政管理機(jī)構(gòu)等醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

2019年、2020年及2021年1~5月，康軟科技對(duì)前五名客戶(hù)的銷(xiāo)售金額分別為631.55萬(wàn)元、1363.23萬(wàn)元、73.39萬(wàn)元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入比重分別為27.37%、52.45%、41.15%，2020年客戶(hù)集中度較高，主要是因?yàn)榇_認(rèn)廣寧縣江屯中心衛(wèi)生院信息化平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目收入較高，占公司當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例為25.45%。

康軟科技前五名客戶(hù)全部為廣東省內(nèi)企業(yè)或單位，公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)顯示，公司受制于資金規(guī)模，客戶(hù)主要集中于廣東省內(nèi)，進(jìn)而導(dǎo)致對(duì)前五名客戶(hù)的銷(xiāo)售占比較高，隨著公司知名度不斷提高，未來(lái)在省外進(jìn)行業(yè)務(wù)推廣，客戶(hù)集中度會(huì)逐漸降低。

圖片來(lái)源：公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)截圖

康軟科技在競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)中也提及區(qū)域集中問(wèn)題，“如果公司不能借助市場(chǎng)機(jī)遇向全國(guó)其它市場(chǎng)拓展，公司未來(lái)的業(yè)績(jī)成長(zhǎng)會(huì)遇到一定的瓶頸”。

除了客戶(hù)主要集中于廣東省以外，康軟科技的主要供應(yīng)商也位于廣東省。2019年、2020年及2021年1~5月，康軟科技對(duì)前五大供應(yīng)商采購(gòu)金額占比分別為65.48%、66.46%、59.20%，公司通常按照客戶(hù)訂單需求進(jìn)行整體采購(gòu)，主要供應(yīng)商均在廣東省內(nèi)，供應(yīng)商數(shù)量較少，因此供應(yīng)商集中度較高。

2020年收入增加但凈利潤(rùn)虧損

2020年，康軟科技的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)了12.66%，但凈利潤(rùn)卻由盈轉(zhuǎn)虧，虧損602.66萬(wàn)元。對(duì)于虧損的主要原因之一，康軟科技稱(chēng)，公司客戶(hù)藍(lán)盾股份(300297，SZ)自2019年12月份起，發(fā)生多起被銀行起訴的事件，且藍(lán)盾股份2019年度、2020年度連續(xù)兩年發(fā)生重大虧損。康軟科技預(yù)計(jì)短期內(nèi)藍(lán)盾股份財(cái)務(wù)狀況無(wú)法得到有效改善，基于謹(jǐn)慎性原則，對(duì)公司與藍(lán)盾股份及下屬子公司之間的應(yīng)收賬款全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1035.59萬(wàn)元，其中2020年度計(jì)提壞賬準(zhǔn)備940.47萬(wàn)元。

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后，康軟科技的應(yīng)收賬款規(guī)模出現(xiàn)明顯下降。在2019年末、2020年末及2021年年度5月末，公司應(yīng)收賬款賬面價(jià)值分別為2285.10萬(wàn)元、1374.30萬(wàn)元、1168.54萬(wàn)元，逐年下降?？弟浛萍急硎?，未來(lái)公司將加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)催收工作，減少應(yīng)收賬款金額，使應(yīng)收賬款余額保持在合理范圍內(nèi)。

值得注意的是，藍(lán)盾股份還是康軟科技的房東。康軟科技向藍(lán)盾股份租賃了385平米房屋用于辦公，租賃期限自2017年5月15日至2023年5月14日，但這一期限全部為免租期。藍(lán)盾股份確認(rèn)并承諾，與康軟科技之間并未因房屋租賃相關(guān)協(xié)議發(fā)生過(guò)爭(zhēng)議或糾紛，未來(lái)也不存在因該協(xié)議而發(fā)生爭(zhēng)議或糾紛的因素。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)