每經(jīng)AI快訊，2023年5月19日，深交所向ST數(shù)源（SZ 000909，收盤(pán)價(jià)：5.79元）發(fā)出問(wèn)詢函：針對(duì)“你公司 2022 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具了保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，你公司內(nèi)部控制被出具了否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，形成保留意見(jiàn)的基礎(chǔ)”及內(nèi)部控制否定意見(jiàn)均涉及以下兩方面事項(xiàng)：一是你公司2022年度開(kāi)展商品貿(mào)易形成大額應(yīng)收款項(xiàng)，截至2022年12月31日，相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)余額約為4.62億元，截至報(bào)告日，相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)有約3.85億元尚未收回，其中約3.73億元已逾期，公司無(wú)法充分證實(shí)相關(guān)交易的商業(yè)合理性，相關(guān)內(nèi)部控制存在重大缺陷。年審機(jī)構(gòu)無(wú)法實(shí)施有效的審計(jì)程序以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)確定相關(guān)款項(xiàng)的性質(zhì)。二是你公司無(wú)法就2022年度開(kāi)具服務(wù)費(fèi)等內(nèi)容的發(fā)票金額中的6479.59萬(wàn)元證實(shí)相關(guān)交易的商業(yè)合理性。公司的相關(guān)內(nèi)部控制制度未能合理設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行，以識(shí)別交易的商業(yè)合理性，存在重大缺陷。年審機(jī)構(gòu)無(wú)法實(shí)施有效的審計(jì)程序以獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)確定相關(guān)相關(guān)交易的商業(yè)合理性。同時(shí)，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告顯示，截至2022年12月31日，你公司部分聯(lián)營(yíng)企業(yè)的其他股東以及其他股東的關(guān)聯(lián)方占用聯(lián)營(yíng)企業(yè)的資金凈額約為8.94億元。公司對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的投后管理內(nèi)部控制制度未能合理設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行，以維護(hù)公司對(duì)外投資的權(quán)益，存在重大缺陷。”等情況，深交所提出包括“說(shuō)明相關(guān)大額應(yīng)收賬款的形成原因，款項(xiàng)性質(zhì)，你公司開(kāi)展缺乏商業(yè)合理性的交易的原因及合理性，大額應(yīng)收款項(xiàng)逾期的原因以及對(duì)逾期應(yīng)收賬款計(jì)提信用減值損失的具體情況，減值計(jì)提是否充分、合規(guī)。同時(shí)，說(shuō)明主要交易對(duì)方的具體情況，包括但不限于交易對(duì)方名稱、與你公司、董監(jiān)高、控股股東及實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)關(guān)系，定價(jià)是否公允，是否存在虛增收入的情形。”等要求。

2022年1至12月份，ST數(shù)源的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：通信及相關(guān)設(shè)備制造業(yè)(視音頻產(chǎn)品)占比52.44%，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)業(yè)占比33.85%，園區(qū)產(chǎn)業(yè)類占比12.59%，商貿(mào)業(yè)務(wù)占比1.12%。

ST數(shù)源的董事長(zhǎng)是丁毅，男，52歲，學(xué)歷背景為碩士；總經(jīng)理是吳小剛，男，46歲，學(xué)歷背景為博士。

截至發(fā)稿，ST數(shù)源市值為26億元。

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(記者 曾健輝)

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