每經(jīng)記者 張威 發(fā)自北京

今日上午，銀監(jiān)會下發(fā)了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下稱“辦法”），旨在規(guī)范商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營管理，促進其健康發(fā)展。

近年來，隨著全球經(jīng)濟由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變，購貨商賒銷付款逐步成為主導(dǎo)的結(jié)算方式。為適應(yīng)這一市場格局變化，我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在支持實體經(jīng)濟和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。

保理業(yè)務(wù)拓寬了小企業(yè)融資渠道

銀監(jiān)會在回答記者問時表示，與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準入門檻相對較低：當小微企業(yè)產(chǎn)品購買方為核心大企業(yè)時，小微企業(yè)可依托核心大企業(yè)上下游關(guān)系實現(xiàn)信用增級。此外，銀行通過保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道，有效解決小微企業(yè)融資難題。同時，企業(yè)通過委托保理銀行調(diào)查交易對手資信，可有效降低買賣雙方因信息不對稱而產(chǎn)生的違約風險，縮短收款時間，提高催收效率。

為促進商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，防控保理業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風險，銀監(jiān)會在全面征求相關(guān)部門、機構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會意見的基礎(chǔ)上，起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

辦法表示，所稱保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行向其提供下列服務(wù)中至少一項的，即為保理業(yè)務(wù)。稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

商業(yè)銀行應(yīng)當按照“權(quán)屬確定，轉(zhuǎn)讓明責”的原則，嚴格審核并確認債權(quán)的真實性，確保應(yīng)收賬款初始權(quán)屬清晰確定、歷次轉(zhuǎn)讓憑證完整、權(quán)責無爭議。商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)自身內(nèi)部控制水平和風險管理能力，制定適合敘做保理融資業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標準，規(guī)范應(yīng)收賬款范圍。商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、未來應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)等開展保理融資業(yè)務(wù)。

銀行要防范與控制保理業(yè)務(wù)風險

辦法要求，商業(yè)銀行應(yīng)當科學審慎制定貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并納入全行統(tǒng)一戰(zhàn)略規(guī)劃，建立科學有效的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)決策程序和激勵約束機制，有效防范與控制保理業(yè)務(wù)風險。

具體要求為：制定詳細規(guī)范的保理業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，明確業(yè)務(wù)范圍、相關(guān)部門職能分工、授信和融資制度、業(yè)務(wù)操作流程以及風險管控、監(jiān)測和處置等政策：定期評估保理業(yè)務(wù)政策和程序的有效性，加強內(nèi)部審計監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行；保理業(yè)務(wù)規(guī)模較大、復(fù)雜度較高的商業(yè)銀行，必須設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團隊，配備專業(yè)的從業(yè)人員，負責產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)操作、日常管理和風險控制等工作；直接開展保理業(yè)務(wù)，不得將應(yīng)收賬款的催收、管理等業(yè)務(wù)外包給第三方機構(gòu)；將保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理，明確各類保理業(yè)務(wù)涉及的風險類別，對賣方融資風險、買方付款風險、保理機構(gòu)風險分別進行專項管理；建立全行統(tǒng)一的保理業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，由總行自上而下實施授權(quán)管理，不得辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的保理業(yè)務(wù)。

同時，辦法還要求商業(yè)銀行應(yīng)當針對保理業(yè)務(wù)建立完整的前中后臺管理流程，前中后臺應(yīng)當職責明晰并相對獨立；將保理業(yè)務(wù)的風險管理納入全面風險管理體系，動態(tài)關(guān)注賣方或買方經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等風險信息，定期與賣方或買方對賬，有效管控保理業(yè)務(wù)風險，并加強保理業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)建設(shè)。

辦法表示， 當發(fā)生買方信用風險，保理銀行履行墊付款義務(wù)后，應(yīng)當將墊款計入表內(nèi)，列為不良貸款進行管理。商業(yè)銀行應(yīng)當按照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，按保理業(yè)務(wù)的風險實質(zhì)，計量風險加權(quán)資產(chǎn)，并計提資本。