每經(jīng)編輯 劉玲 郭榮村    

每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 劉玲 記者 郭榮村 每經(jīng)編輯 趙橋

7月14日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公告稱，近日證監(jiān)會(huì)依法對(duì)8宗案件作出行政處罰，包括2宗信息披露違法違規(guī)案，1宗信息披露違法違規(guī)及限制期內(nèi)交易股票案，3宗內(nèi)幕交易案，1宗短線交易案，以及1宗從業(yè)人員違法買賣股票案。其中，在信息披露違法違規(guī)案中，出現(xiàn)了在2016年5月13日就已退市的廣東省珠海市博元投資股份有限公司（曾用證券名：博元投資；600656，SH）——A股市場(chǎng)上首個(gè)因嚴(yán)重違反信息披露規(guī)則而退市的公司。

根據(jù)公告，廣東省珠海市博元投資股份有限公司（原東莞市方達(dá)再生資源產(chǎn)業(yè)股份有限公司）在2011年至2013年年度報(bào)告、2012年至2014年半年度報(bào)告中未如實(shí)披露公司實(shí)際控制人情況和股改業(yè)績(jī)承諾履行情況，同時(shí)，博元投資通過偽造銀行承兌匯票并進(jìn)行虛假交易，導(dǎo)致前述報(bào)告中多項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)大比例虛假。博元投資的上述行為違反了《證券法》第63條、第66條規(guī)定，依據(jù)《證券法》第193條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令博元投資改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予警告，并分別處以3萬元到15萬元不等的罰款。

據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解，博元投資最早名為浙江鳳凰，于1990年12月19日上市，是上交所最早上市的股票之一。但是，多年來公司不斷被收購(gòu)、重組，2001年更名華源制藥，之后又經(jīng)歷了*ST華藥、*ST源藥、S*ST源藥、*ST博元等多次更名，大股東也一變?cè)僮?，業(yè)績(jī)一直不盡如人意。

此次證監(jiān)會(huì)的處罰緣由可追溯到2014年6月，彼時(shí)證監(jiān)會(huì)就已開始調(diào)查博元投資的信息披露問題。調(diào)查結(jié)果顯示，博元投資自2011年至2013年年度報(bào)告的虛增資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例高達(dá)60%；半年報(bào)則同樣如此，2012年~2014半年報(bào)的虛增利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例分別達(dá)到326%、544%和1327%。

并且，證監(jiān)會(huì)于2015年3月26日將博元投資造假案移送公安機(jī)關(guān)。而在當(dāng)年4月，*ST博元在發(fā)布的2014年年度報(bào)告以及2015年第一季度報(bào)告中披露，“公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員無法保證年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并不承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”，如此“奇葩”的表態(tài)引起市場(chǎng)高度關(guān)注。隨后，博元投資在2015年5月終止上市。

此次證監(jiān)會(huì)的處罰除了對(duì)博元投資罰款60萬元外，還對(duì)其15名責(zé)任人進(jìn)行處罰，時(shí)任博元投資董事長(zhǎng)余蒂妮被終身市場(chǎng)禁入，時(shí)任董事、首席財(cái)務(wù)官?gòu)堺惼急惶幰?0年證券市場(chǎng)禁入措施。對(duì)車學(xué)東給予警告，并處以15萬元罰款；對(duì)蔣根福等13名責(zé)任人給予警告，并分別處以3萬元罰款。

前海開源基金首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家楊德龍?jiān)诮邮堋睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，證監(jiān)會(huì)嚴(yán)厲處罰一些違規(guī)的行為其實(shí)是為了引導(dǎo)市場(chǎng)的價(jià)值投資理念，讓投資者減少績(jī)差股的購(gòu)買，更多地去投資優(yōu)質(zhì)藍(lán)籌股；并且，今年市場(chǎng)的表現(xiàn)也符合監(jiān)管方向，涉嫌造假、違規(guī)的股票價(jià)格出現(xiàn)閃崩。